Главная
Новости Политика Геополитика Мир Россия ИноСМИ Видео

Бюджет платит дважды

Федеральный бюджет за последние 15 лет потерял свыше 30 миллиардов евро из-за действий банкиров-мошенников. Их махинации расследует прокуратура, ущерб вряд ли удастся возместить. Правительство не признает свою вину за крупнейший финансовый скандал в истории ФРГ. Немецкая пресса уделяет мало внимания этой теме, несмотря на всю масштабность. Только лишь журналисты Die Zeit в сотрудничестве с телевизионной программой Panorama (ARD) провели детальное расследование и уделили пристальное внимание вопиющему скандалу.
На протяжении последних полутора десятилетий организованная преступность вывела из бюджета Германии почти 32 миллиарда евро. Это не «отмытые» деньги, вырученные от торговли людьми или наркотиками — это наши с вами налоги, в соответствии с лазейками в законах полученные злоумышленниками из казны в качестве возмещения налоговых выплат при торговле ценными бумагами. А «организованной преступностью» немецкая пресса называет не бандитов с оружием в руках: в данном случае это группа банкиров, начинавших обирать государство из Франкфурта и впоследствии обосновавшихся в Лондоне.
Немецкий бюджет в результате действий банкиров понес ущерб, равный как минимум 31,8 миллиарда евро. За этот урон несет ответственность небольшая группа деловых людей из (пока еще) финансовой столицы Европы Лондона — примерно десять человек, инвестиционные банкиры, которые в настоящий момент в основном заняты тем, что дают показания кельнской прокуратуре. Более подробной информации по делу ее представители пока не дают, ссылаясь на интересы следствия и тайну налогообложения. «Это крупнейший налоговый скандал в истории Федеративной Республики», — уверен профессор Мангеймского университета в сфере налогового права Кристоф Шпенгель (Christoph Spengel). Эксперт провел большую работу, оценивая финансовые показатели по сделкам «лондонской банды» с 2001 года, и высчитал примерный (минимальный) объем нанесенного ее действиями ущерба.
Суть преступного бизнеса
Схема, примененная мошенниками в деловых костюмах, в финансовом мире носит название Cum-Ex или Cum-Cum сделок, они же описываются понятием «отделение дивидендов»: это покупка акций незадолго до объявления дивиденда и продажа вскоре после его получения. После смены владельца акций, по времени подгаданной под период выплаты дивидендов, банк выдает ряд документов о собственности. Впоследствии эти документы можно представить в налоговые органы, чтобы получить компенсацию выплаченного налога на доход с капитала (Kapitalertragsteuer), что успешно проделывали мошенники, никакой налог не платя или уплачивая однажды и многократно требуя компенсаций.
Бизнес за государственный счет делится на Cum-Ex и Cum-Cum сделки. В обоих случаях речь идет о возврате уплаченного налога на доход от капитала, когда такой возврат не положен заявителю. При Cum-Cum сделке местный банк за процент помогает получить компенсацию иностранному инвестору, выкупая у него за день до выплаты дивидендов акции и возвращая их после выплаты дивидендов. Таким образом Федеративная Республика потеряла с 2001 по 2016 годы как минимум 24,6 миллиарда евро — по полтора миллиарда в год.
Более сложны Cum-Ex процессы, при которых в момент выплаты дивидендов (и уплаты с них налога на доход от капитала) у акции оказывалось два или более владельцев одновременно, то есть налог уплачивался один раз, а возвращался из бюджета каждому из владельцев. То есть, если Cum-Cum еще можно расценить как простую попытку уйти от уплаты налога, то Cum-Ex — это прямое мошенничество с возвратом налога, который не был уплачен! Потери от Cum-Ex с 2005 по 2012 годы достигли 7,2 миллиарда — по миллиарду евро в год. Вероятно, на деле они выше, так как такие сделки проходили и до 2005 года.
С юридической точки зрения Cum-Ex и Cum-Cum — очень сложный вопрос: в том числе чиновники министерства финансов не скрывают, что не до конца разбираются в нюансах этих операций. Сегодня эксперты не сомневаются, что как минимум ряд связанных с ними процессов выходят за рамки закона. Ранее эти бизнес-процессы оценивались экспертизой как соответствующие немецкому налоговому праву, но экспертиза в основном проводилась специалистами, которые оплачивались участниками и организаторами сделок.
Гигантские масштабы выведенных из казны средств объясняются огромным объемом финансовых средств, задействованных мошенниками. К примеру, только в 2011 году два лондонских инвестиционных фонда, специализировавшихся на Cum-Ex сделках, осуществили их на 47 миллиардов евро. Подавляющее большинство операций касалось торговли акциями ведущих немецких предприятий — на основании котировок их ценных бумаг рассчитывается главный биржевой индекс Германии DAX. В определенные моменты года этим инвестиционным фондам принадлежали 7 процентов компании Daimler, 9 процентов Bayer, 12 процентов Lufthansa.
Бдительность фининспектора
Впервые странные операции с ценными бумагами попали в поле зрения сотрудников расположенного в Бонне Центрального налогового ведомства (Bundeszentralamt für Steuern), точнее, его сотрудницы, которая предпочла появиться в прессе под псевдонимом Анна Шаблонски (Anna Schablonski) — шесть лет назад, 22 июня 2011 года. Шаблонски к тому моменту трудилась в ведомстве всего полгода. Ее удивил необычно высокий объем операций: заявитель, некий пенсионный фонд из США, в течение двух месяцев приобрел акции немецких предприятий на 6,4 миллиарда евро и вскоре с ними расстался, требуя компенсацию выплаченного налога на капитал в размере 53 882 080 евро 94 цента. Единственным бенефициаром фонда являлось одно физическое лицо. Вместо возврата налога Шаблонски направила в адрес фонда длинный опросный лист с просьбой прояснить ситуацию. Случайное недоверие простой делопроизводительницы спровоцировало настоящую панику в Лондоне, Нью-Йорке, Цюрихе и прочих мировых финансовых центрах. К делу подключились юристы, эксперты, но в боннское налоговое ведомство поступили лишь уклончивые ответы, что вновь породило сомнения в соответствии осуществленных сделок закону. Фактически, многолетняя финансовая афера, которую теперь считают крупнейшей в истории ФРГ, была вскрыта не прокурорами или министрами: на нее пролила свет бдительность тридцатилетнего налогового инспектора.
В Бундестаге была создана специальная комиссия для расследования аферы, едело ведут кельнская, мюнхенская и франкфуртская прокуратуры. Журналисты газеты Die Zeit и первого канала общественно-правового телевидения ARD полгода вели собственное расследование, отправившись на места событий — в Великобританию, Швейцарию, США. В попытке реконструировать экономическое преступление невиданного доселе масштаба они провели многочисленные беседы с юристами, адвокатами, банкирами, следователями, бывшим министром финансов ФРГ, представителями налоговых и надзорных органов, изучили десятки тысяч страниц финансовых документов, выписок со счетов, электронных писем, протоколов обысков и записей телефонных разговоров. Журналистское расследование детально восстанавливает картину растянувшегося на десятилетия мошенничества, которое облегчило казну на миллиарды, и все же главные вопросы остаются без ответа. Как получилось, что небольшая группа людей длительное время баснословно обогащалась за счет немецкого налогоплательщика, и конец этому положила случайность? 31,8 миллиарда евро — это окончательная сумма, а если нет, то каковы реальные масштабы нанесенного ущерба? Кто понесет за него ответственность и что делать государству, чтобы мошенники под личиной инвестиционных банкиров не имели шансов обманывать его в будущем?
От Нью-Йорка до Франкфурта
Пенсионный фонд, на ходатайство которого обратила внимание Анна Шаблонски, зарегистрирован в Нью-Йорке на Уолл-стрит. На месте о нем ничего не известно: на 20-м этаже небоскреба предлагаются в аренду «виртуальные офисы». Вместе с почтовым ящиком и телефонным сервисом месячная стоимость составляет 20,04 доллара.
Таких пенсионных фондов, зарегистрированных в США на единственного бенефициара и требовавших от Германии компенсации выплаченного налога на капитал после операций с ценными бумагами, оказалось не менее шести. Требования каждого — на десятки миллионов евро. Центральное налоговое ведомство в Бонне за год обрабатывает около 20 тысяч подобных заявок о компенсации. Шаблонски обнаружила десять подозрительных заявлений на общую сумму 315 млн евро. В дальнейшем, собирая налоговую головоломку, фининспектор раскрыла невероятную схему по приумножению капитала: каждый вложенный пенсионным фондом в покупку акций миллион превращался в несколько миллионов, а мультипликатором выступало государство, исправно возвращавшее налоги, которые никогда не были им получены.
В деле замешаны далеко не только американские пенсионные фонды. Немецкие банки — в их числе Commerzbank, Deutsche Bank, HypoVereinsbank, DZ Bank, HSH Nordbank, Земельный банк Баден-Вюртемберга (LBBW) — воспринимали налоговые органы как магазин самообслуживания и проводили такие же операции. Соучастие банков делает аферу особенно взрывоопасной. Если придется возвращать комиссионные со сделок, у многих финансово-кредитных институтов возникнут определенные трудности. В Федеральном управлении финансового надзора (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, BaFin) считают, что Cum-Ex сделками занимались четыре десятка немецких банков. Многие вступили в этот бизнес в разгар экономического кризиса, когда государство делало все, чтобы спасти банковскую систему от краха. «Если придется возвращать украденное, многие банки крах ожидает уже сегодня», — подтверждает опасения BaFin профессор Шпенгель.
Мозг операции
Заказчиком услуг экспертов, признававших Cum-Ex сделки законными, был юрист Ханно Бергер (Hanno Berger). После проведенных в 2012 году обысков в его франкфуртской канцелярии он перебрался в Швейцарию. Бергер начинал свой трудовой путь в 1990-х в центральном отделе франкфуртской налоговой инспекции, занимавшимся в основном вопросами налогообложения солидных банков. За шесть лет работы Бергер ее возглавил, после чего отправился в свободное плавание в качестве финансового консультанта.
Его клиентами стали компании масштаба Adidas и Karstadt, предприниматели уровня владельцев BMW Квандтов (Quandt). Бергер превратился в одного из самых известных финансовых советников ФРГ, до предела растягивая ее налоговое законодательство в интересах клиентов. Первоначальная задача минимизировать отчисления вскоре превратилась в идею обобрать государство. Не позже 2006 года Ханно Бергер начинает заниматься Cum-Ex сделками.
Схема доводится до совершенства, платная экспертиза подтверждает: все в рамках закона, в это верят многие клиенты.
В гессенском министерстве экономики нашелся эксперт, предупреждавший об опасности Cum-Ex и Cum-Cum сделок еще в 1990-е годы. Он добился, что о них был проинформирован премьер-министр земли Ханс Айхель (Hans Eichel). В 1998 году Айхель стал министром финансов в правительстве Герхарда Шредера (Gerhard Schröder). Сегодня Айхель утверждает: мошенничество с такими сделками совершенно очевидно — любому банкиру, юристу, биржевому маклеру должно быть абсолютно понятно, что невозможно требовать возврата налога, который не был уплачен. Но в качестве министра финансов ФРГ сегодняшнему пенсионеру ничего не было известно о таких операциях. О том, что информацию о них он получал еще в 1990-е, Айхель не помнит.
Федеральное правительство вновь обратило внимание на Cum-Ex операции в 2007 году, когда пост министра финансов занимал Пер Штайнбрюк (Peer Steinbrück). Изменения закона приводят к тому, что немецкие банки больше не могут выступать продавцами акций, за которые потом будут требовать компенсации. Но иностранным банкам это еще позволено: бизнес Бергера переводится в Лондон, откуда его планирует и организует небольшая группа инвестиционных банкиров.
Неторопливо, к 2009 году минфин выпустил указ, запрещавший Cum-Ex операции любым банкам. Только к декабрю 2010 года указ был опубликован и вступил в силу. «Игра окончена», — отреагировали на перемены соратники Ханно Бергера. И вступили в нее с новыми силами: от банков, которым путь в Cum-Ex сделки оказался закрыт, мошенники перешли к пенсионным фондам — тем самым, зарегистрированным на одно лицо, чьи операции вызовут вопросы Анны Шаблонски из Центрального налогового ведомства.
Жажда наживы
В разветвленной схеме юридических лиц была задействована промежуточная инстанция — люксембургский инвестиционный фонд Sheridan, переваливавший миллионы между клиентами, в чьих интересах действовали банкиры, и американскими фондами. Список лиц, воспользовавшихся услугами Sheridan, напоминает «кто есть кто» успешного немецкого бизнеса: в Cum сделки инвестировали владелец торговой сети Müller Эрвин Мюллер (Erwin Müller), тяжеловес в сфере недвижимости Урс Бруннер (Urs Brunner), производитель спортивной одежды Петер Шефель (Peter Schöffel), мясной фабрикант Клеменс Теннис (Clemens Tönnies) и его семейство. Выступающие свидетелями по делу Cum-Ex представители банковской сферы называют конструкцию с пенсионными фондами «сложной с налоговой точки зрения и предосудительной с моральной». Ряд вложившихся миллионеров дали показания, сожалея о содеянном, некоторые ссылаются на экспертов, которые подтверждали: «Все соответствует духу закона». Дело в отношении Ханно Бергера и прочих банкиров ведется в связи с уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах и мошенничеством. Тяжесть собранных доказательств настолько велика, что многие его подельники сотрудничают со следствием.
Cum-Ex операции были запрещены только через 20 лет после первого предупреждения. В 2016 году пришла очередь Cum-Cum сделок. Действующий министр финансов Вольфганг Шойбле (Wolfgang Schäuble) считает ситуацию с этим бизнесом «чрезвычайно сложной». Государство потеряло на них как минимум сумму, близкую к 32 миллиарда евро. Неизвестно, когда будет открыт и тем более чем закончится судебный процесс по делу банкиров-мошенников. Удастся ли взыскать хотя бы часть присвоенных денег?
В Центральном налоговом ведомстве этим вопросом сейчас занимается группа из 30 человек. На уведенные из бюджета аферистами средства Германия могла бы построить автобан длиной 1200 километров или 36 филармоний.

Подпишитесь на нас Вконтакте, Одноклассники

490
Похожие новости
22 ноября 2017, 10:45
21 ноября 2017, 13:30
20 ноября 2017, 19:00
20 ноября 2017, 21:45
21 ноября 2017, 00:15
22 ноября 2017, 02:45
Новости партнеров
 
 
Новости партнеров
 
Комментарии
Популярные новости
17 ноября 2017, 14:15
16 ноября 2017, 14:15
20 ноября 2017, 13:45
21 ноября 2017, 21:30
17 ноября 2017, 00:45
15 ноября 2017, 22:30
16 ноября 2017, 14:30